Gaveafgift

Denne artikel & guide giver dig en detaljeret forståelse af, hvad en gaveafgift er, hvornår den skal betales, og hvordan den beregnes. Få hjælp til at navigere i det danske skattesystem og sørge for korrekt behandling af gaver og arv.

Indholdsfortegnelse

Hvad er Gaveafgift?

Gaveafgift, også kendt som gave- og boafgift, er en skat på gaver og arv, der skal betales til staten i Danmark. Denne afgift er en vigtig del af det danske skattesystem og hjælper med at sikre en mere lige fordeling af formuer og indkomst i landet. Gaveafgift gælder for penge, værdipapirer, fast ejendom og andre værdifulde ejendele, der overføres mellem personer uden vederlag, dvs., når noget gives uden at modtage noget til gengæld.

Hvornår skal der betales gaveafgift?

I Danmark skal der betales gaveafgift, når en gave overstiger et bestemt beløb, som kaldes bundgrænsen for gaveafgift. Bundgrænsen ændrer sig fra år til år, så det er vigtigt at holde sig opdateret. For 2021 er bundgrænsen fastsat til 68.700 kr. Hvis du giver en gave, der overstiger dette beløb, skal der betales gaveafgift af beløbet over bundgrænsen.

Hvordan beregnes gaveafgift?

Gaveafgiftsprocent

Gaveafgiftsprocenten afhænger af, hvem der modtager gaven. Der er to kategorier:

1. Nære slægtninge (ægtefælle, samlever, børn, børnebørn, svigerbørn, forældre, søskende):
Gaveafgiftsprocenten for nære slægtninge er 15% for gaver, der overstiger bundgrænsen.

2. Andre personer (venner, fjerne slægtninge, organisationer):
Gaveafgiftsprocenten for andre personer er 36,25% for gaver, der overstiger bundgrænsen.

Når du skal beregne gaveafgift, skal du først finde ud af, hvilken kategori modtageren tilhører og derefter anvende den relevante procentsats til beløbet, der ligger over bundgrænsen.

Hvordan betaler man gaveafgift?

Når der er fastlagt, at en gave er underlagt afgift, skal anmeldelsen og betalingen af gaveafgift ske inden 2 måneder fra den dato, hvor gaven er overført. Det skal anmeldes i en gaveindberetning, som skal indsendes digitalt via Skat.dk. Vejledning til udfyldning og indsendelse af gaveindberetningen findes på Skats hjemmeside. Det er vigtigt nøje at følge vejledningen og udfylde indberetningen korrekt, da fejl kan medføre bøder og ekstra omkostninger.

Gode råd og undtagelser

Der er nogle situationer, hvor gaveafgift ikke skal betales, eller hvor bundgrænsen ikke er gældende. Det gælder f.eks. gaver fra forældre til børn, hvor bundgrænsen ikke gælder for gaver, der gives til børns underhold og uddannelse. Derudover skal gaver fra arbejdsgiver til medarbejder ikke betales gaveafgift af, så længe gaven ikke overstiger 1.300 kr. pr. kvartal.

Ønsker du at optimere din gaveafgift, kan du overveje at dele en større gave op i mindre portioner over flere år. På den måde kan du udnytte bundgrænsen til din fordel og mindske den samlede gaveafgift.

Ved at holde dig opdateret om reglerne for gaveafgift og indberetningsfrister kan du sikre, at du overholder reglerne og undgår bøder og ekstraomkostninger. Husk, at det altid er en god idé at søge professionel hjælp ved udfyldning af gaveafgiftsindberetningen og ved øvrige skattespørgsmål.

Konklusion

Gaveafgift er en skat, der skal betales på gaver og arv i Danmark. Ved at forstå, hvornår den gælder, hvordan den beregnes og hvordan den skal betales, kan du navigere korrekt i det danske skattesystem og sikre korrekt behandling af gaver og arv.

Relateret artikler

Fleksibel og let udlægsapp for alle.

Læg trygt ud for virksomheden med Wolfpack app. Du får helt automatisk dine penge retur indenfor 24 timer. Opret dig gratis, og prøv Wolfpack gratis i 100 dage uden bindinger.
Slip for manuelt økonomiarbejde

Wolfpack tager sig af udgifterne lige når de opstår, så du trygt og sikkert slipper for manuelt arbejde, fejl og svindel.
Dine udgifter har aldrig været i bedre hænder.