I denne artikel vil vi guide dig gennem alt, du har brug for at vide om udbytteskat i Danmark. Vi vil forklare, hvad udbytteskat er, hvordan det beregnes, og hvordan du skal forholde dig til det som investor. Læs videre for at blive en ekspert i udbytteskat.
Table of Contents
Hvad er Udbytteskat?
Udbytteskat er den skat, som skal betales af udbytteindkomst fra aktier og investeringsforeninger. Udbytteindkomst er den indkomst, som aktieejerne modtager fra selskabet, når selskabet udbetaler en del af overskuddet til aktionærerne. Disse betalinger kaldes udbytte. Udbytteskat er en del af den danske kapitalindkomstbeskatning og er beregnet på at beskatte indkomst fra investeringer og opsparing.
Hvordan beregnes udbytteskat?
Udbytteskat beregnes ud fra det udbytte, du modtager som aktionær. Skatten er en procentdel af udbyttet, og den procentdel afhænger af din samlede udbytteindkomst i løbet af året. For 2021 er udbytteskatten i Danmark fastsat til 27% for udbytteindkomst op til 56.500 kr. og 42% for udbytteindkomst derover. Det er vigtigt at holde sig opdateret om de aktuelle satser, da de kan ændre sig fra år til år.
Hvordan påvirker udbytteskat mine investeringer?
Udbytteskat har en direkte indvirkning på afkastet af dine investeringer, da det reducerer det samlede beløb, du modtager fra dine aktier. Jo højere din udbytteindkomst er, desto højere bliver din udbytteskat. Derfor er det vigtigt at være opmærksom på skattesituationen i Danmark og tage den i betragtning, når du planlægger dine investeringer.
Skal jeg betale udbytteskat på udenlandske aktier?
Ja, som hovedregel skal du også betale udbytteskat på udbytteindkomst fra udenlandske aktier. Skatten opkræves som kildeskat i det land, hvor selskabet er hjemmehørende, og du vil ofte få modregnet den udenlandske kildeskat mod den danske udbytteskat. Dog kan der være særlige regler og dobbeltbeskatningsoverenskomster mellem Danmark og det land, hvor selskabet er hjemmehørende, som påvirker udbytteskatten. Det er derfor vigtigt at indberette udenlandsk udbytteindkomst korrekt på din selvangivelse og finde ud af, om der er særlige regler, der gælder for dine udenlandske investeringer.
Hvordan oplyser jeg om udbytteskat på min selvangivelse?
For at indrapportere dine udbyttedata korrekt på selvangivelsen skal du først samle al nødvendig information omkring din udbytteindkomst for det pågældende år. Dette inkluderer oplysninger om beløbene og selskaberne, der har betalt dig udbytte. Husk også at medtage oplysninger om udenlandske udbytteindtægter og eventuelt modregnet udenlandsk kildeskat.
Når du har samlet alle oplysningerne, skal du indberette dem på din selvangivelse. Dette gøres under rubrikken “Kapitalindkomst”, hvor du vil finde felterne “Aktier” og “Udenlandsk udbytte”. Følg Skattestyrelsens vejledning nøje, når du udfylder din selvangivelse. Hvis du indberetter elektronisk via TastSelv, kan nogle af disse oplysninger måske allerede være indberettet af din bank eller af de selskaber, der har udbetalt udbyttet. Det er dog altid dit eget ansvar at sikre, at alle oplysningerne er korrekte og fuldstændige.
Hvordan kan jeg optimere mine investeringer og reducere udbytteskat?
Der er flere strategier, du kan anvende for at optimere dine investeringer og reducere den skat, du betaler på din udbytteindkomst. En måde er at tænke over investeringer, der genererer lavere udbytteudbetalinger og fokusere på vækstaktier, hvor en større del af afkastet kommer fra stigende aktiekurser snarere end udbytte. En anden strategi er at udnytte skattebegunstigede opsparingsordninger som pensionsopsparing og børneopsparing, hvor udbytteindkomsten beskattes en lavere sats eller slet ikke beskattes. Du bør dog altid investere på baggrund af dine egne risikopræferencer og økonomiske situation og rådføre dig med en professionel finansiel rådgiver ved behov.
