Fradrag

Fradrag spiller en afgørende rolle i den danske skattelovgivning og påvirker i høj grad, hvor meget du skal betale i skat. Det er vigtigt at forstå de forskellige typer af fradrag og de satser, der gælder, da de kan have betydelig indflydelse på din økonomiske situation. Fradragene er ikke blot en måde at reducere din skattebyrde på, men de tjener også til at fremme visse samfundsformål.

Hvad er et fradrag?

Et fradrag er et beløb, du kan trække fra din indkomst, hvilket reducerer den del af din indtjening, der beskattes. Med andre ord er fradrag en måde at opnå skattefordele ved at reducere den samlede indkomst, der er underlagt beskatning. Dette koncept er centralt for den danske skattelovgivning og spiller en afgørende rolle i skatteplanlægning.

Der findes forskellige former for fradrag, hver med deres egne regler og betingelser. Disse fradrag kan variere fra person til person, afhængigt af ens økonomiske situation og livsforhold.

Typer af Fradrag

Personfradrag

Personfradraget, også kendt som bundfradraget, er et fast beløb, du kan trække fra din årlige indkomst, hvilket resulterer i, at du ikke skal betale skat af dette beløb. Personfradraget varierer årligt og afhænger af din alder. I 2024 er personfradraget 49.700 kr. for personer over 18 år og det samme for personer under 18 år.

Kørselsfradrag

Kørselsfradraget, også kendt som befordringsfradraget, er relevant for dem, der pendler langt til og fra arbejde. Du kan automatisk blive berettiget til kørselsfradrag, hvis din samlede arbejdsrejse overstiger 24 kilometer dagligt. Dette fradrag beregnes ud fra den faktiske afstand og varierer i pris afhængigt af rejsens længde.

  • Befordringsfradrag: 0-24 km: 0 kr. pr. km (2024)
  • Befordringsfradrag: 25-120 km: 2,23 kr. pr. km (2024)
  • Befordringsfradrag: over 120 km: 1,12 kr./km (2024)
  • Befordringsfradrag: i nogle yderkommuner (over 120 km): 2,23 kr./km (2024)

Beskæftigelsesfradrag

Beskæftigelsesfradraget er designet til at motivere personer til at komme i arbejde. For at være berettiget til beskæftigelsesfradrag er det nødvendigt at betale arbejdsmarkedsbidrag. Dette fradrag beregnes automatisk af SKAT baseret på dine indtægtsoplysninger, og det reducerer din skattebyrde.

I 2024 er beskæftigelsesfradraget 10,65% med et maksimumsbeløb på 45.100 kr.

Rentefradrag

Rentefradraget gælder for dem, der har optaget lån og betaler renter på disse lån. Dette fradrag mindsker din skattepligtige indkomst, hvilket resulterer i lavere skat. Banklån, realkreditlån og andre lån er omfattet af rentefradrag, og nogle gange beregnes det automatisk, mens det i andre tilfælde skal indtastes manuelt på din forskudsopgørelse.

Renteudgifter i 2024:

  • Rentefradrag ved lån over 50.000 kr. som enlig: 20,6 %
  • Rentefradrag ved lån over 100.000 kr. som gift: 20,6 %
  • Rentefradrag ved lån under 50.000 kr. som enlig: 33,6 %
  • Rentefradrag ved lån under 100.000 kr. som gift: 33,6 %

Servicefradrag

Udover de nævnte fradrag er der flere andre, såsom servicefradrag. Servicefradraget er en fordel, der gælder for udgifter til tjenester som rengøring, vinduespudsning og børnepasning i hjemmet. Det giver husstande mulighed for at trække en del af omkostningerne til disse tjenester fra i Skat. Dette er især nyttigt for familier og personer, der har brug for hjælp til at opretholde deres hjem og passe deres børn.

Satser for servicefradrag i 2024:

  • Servicefradrag : 6.900 kr. 
  • Servicefradragets værdi: 26%

Hvis du fx har betalt 2000 kr. for en serviceydelse i 2024, kan du få servicefradrag på 520 kr. (26%). Du kan dog højst få fradrag op til 6.900 kr i 2024.

Fradrag for børnebidrag

Derudover findes der fradrag for børnebidrag. Børnebidrag er et vigtigt fradrag for forældre, der betaler bidrag til deres børn under 18 år. Dette fradrag hjælper med at lette byrden for forældre, der yder økonomisk støtte til deres børn, og det kan have en positiv indvirkning på familiers økonomi.

Satserne for børnebidrag i 2024:

  • Grundbeløbet: 1.370 kr.
  • Tillægsbeløb: 178 kr.
  • Normalbidrag: 1.548 kr.

Du kan derfor i 2024 få fradrag for 1.370 kr. pr. måned af dit normalbidrag på 1.548 kr.

Det er vigtigt at bemærke, at nogle fradrag beregnes automatisk af SKAT, mens andre kræver, at du indtaster oplysninger på din forskudsopgørelse. At opretholde nøjagtige oplysninger og være opmærksom på skattefradrag kan spare dig for betydelige skatteudgifter og øge din økonomiske fleksibilitet.

Sådan administrerer du dine skattefradrag

De fleste skattefradrag administreres automatisk af Skattestyrelsen baseret på de oplysninger, de har fra dig. Men du kan også selv administrere visse fradrag, såsom kørselsfradrag, rejsegodtgørelse og rentefradrag ved at bruge TastSelv på Skattestyrelsens hjemmeside.

Husk også, at det er vigtigt at opdatere dine skatteoplysninger, hvis din indkomst ændrer sig, eller hvis der sker ændringer i din økonomiske situation. Din forskudsopgørelse fungerer som et budget og er afgørende for at beregne din skat korrekt.

Du kan tjekke dine skattefradrag på din årsopgørelse, som er en oversigt over din indkomst og fradrag i det foregående år. Det er altid en god idé at dobbelttjekke, om oplysningerne er korrekte, da du har mulighed for at ændre dem indtil maj, hvis der er fejl.

Skattefradrag er en værdifuld ressource, der giver dig mulighed for at reducere din skattebyrde lovligt. At forstå forskellige former for fradrag og administrere dem korrekt kan hjælpe dig med at optimere din skattesituation og spare penge. Det er altid en god idé at konsultere en skatterådgiver eller bruge Skattestyrelsens ressourcer for at sikre, at du drager fuld fordel af tilgængelige skattefradrag.

Husk altid at holde dig opdateret om gældende regler og satser, da de kan ændre sig årligt. Ved at være opmærksom på skattefradrag og administrere dem effektivt kan du opnå betydelige økonomiske fordele.

Relateret artikler

Fleksibel og let udlægsapp for alle.

Læg trygt ud for virksomheden med Wolfpack app. Du får helt automatisk dine penge retur indenfor 24 timer. Opret dig gratis, og prøv Wolfpack gratis i 100 dage uden bindinger.